02 октября - Налоговая реформа 2025 Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Дробление бизнеса. Особенности налоговых режимов. НДС при УСН.

Семинар

Оптимизация налогообложения. Методы

снижения рисков. Дробление бизнеса.

Особенности налоговых режимов.

НДС при УСН

02 октября 2024 г.
10:00 - 18:00
Онлайн семинар

О семинаре

С 2025 года право упрощенцев не платить НДС будет реализовываться в порядке освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ. Согласно законопроекту, правом на освобождение смогут воспользоваться:
Организации и ИП, которые только переходят на УСН и в том же году реализуют право на освобождение от НДС. В этом случае размер доходов за прошлый год значения не имеет (так как доходов по УСН у них еще нет).
Действующие упрощенцы — при условии, что за прошлый год сумма доходов, учитываемых для УСН, не превысила в совокупности 60 млн руб. Об использовании данного права нужно будет уведомлять налоговую. Форму и формат утвердит ФНС.
Право не платить НДС при УСН больше не будет возникать автоматически. Если, не заявив об освобождении, вы не начнете платить НДС, его доначислят с пенями.
Эти и многие другие вопросы будем рассматривать на семинаре!

Лекторы

Джаарбеков Станислав Маратович
Эксперт по налогообложению, практикующий с 1990 года (налоговый консультант, юрист, аудитор).
Руководил проектами, связанными с налоговым консалтингом на средних и крупных предприятиях (Торгово-промышленная плата России, Московский Метрополитен, САБ Миллер (Эфес), телеканал СТС, Телеканал ТНТ, Хелмос, Фильтр и т.п.). Руководитель и основатель образовательного проекта TaxD.
Эксперт с огромным опытом решения сложных налоговых вопросов.
Автор и ведущий практических авторских семинаров и бизнес-тренингов (15 авторских программ).
Автор более 100 статей и более 10 книг по налогообложению, в специализированных СМИ «Финансовый директор», «Налоговые споры», «Экономика и жизнь», «Консультант», электронная система «КонсультантПлюс» и многих других, а также в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку.
В сотрудничестве с такими изданиями и информационными системами, как Консультант Плюс, Гарант, Актион, Главная книга, Актуальная бухгалтерия. Участвовал в разработке и экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ.
Налоговый консультант (член «Палаты налоговых консультантов России», квалификационный аттестат от 05.10.2005 № 003555)
Аудитор (член саморегулируемой организации аудиторов «Российский союз аудиторов», квалификационный аттестат № К029909, выдан на основании Приказа Минфина РФ от 03.07.2009 № 277).
Преподаватель в ведущих вузах и бизнес-школах, среди которых Государственный университет управления.

Участие в семинаре — это:

Актуальная информация

Вы получите самую актуальную информацию на текущую дату проведения семинара

Живое общение с лектором

Возможность общения с лектором и другими слушателями, обмен профессиональным опытом между коллегами

Раздаточный материал

Вы получите раздаточный материал лектора в момент и после мероприятия

Геолокация

Вы можете участвовать в вебинаре и находиться в разных городах или даже странах

Вопросы на которые ответят 100%

Возможность присылать вопросы лектору заранее

Практикум

Программа предусматривает практические занятия, деловые игры, разбор конкретных ситуаций

Получите бесплатную консультацию!

Программа семинара

Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков. В том числе:

Налоговая реформа 2025:

Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет.
Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб.
Новые условия для УСН.
Дробление бизнеса и налоговая амнистия.
Новые ставки НДФЛ.
Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.

Взаимозависимые лица и контролируемые сделки: существенные изменения с 2024 (ФЗ от 27.11.2023 № 539-ФЗ), в том числе:

Новые безопасные интервалы рыночных процентных ставок по займам.
Новые основания для взаимозависимости.
Вторичная корректировка цены.
Повышены штрафы за непредставление и ошибки в уведомлении о контролируемых сделках, за непредставление документации ТЦО и в иных случаях.
Существенно увеличен объем информации, отражаемый в отчетности ТЦО.
Новая льгота по налогу на прибыль с дивидендов (ставка 0%) при перекрестном владении.

Уточнение правил налогового учета имущества, полученного без несения затрат (безвозмездно или при инвентаризации);

Компенсация дистанционным работникам: налог на прибыль, страховые взносы и НДФЛ

НДС с сервитута, выплачиваемого государственным или муниципальным органам власти.

Повышающий коэффициент 1,5 (2) для первоначальной стоимости ОС из перечня российского высокотехнологичного оборудования.

Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:

Обоснованность вычета НДС при приобретении предметов и устройств для офиса, при приобретении автомобиля за счет займа, полученного от учредителя и т.п.
Переквалификация компенсации, выплачиваемой за использование личного имущества работника, в премию.
Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).
Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые.
Дробление бизнеса.
Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса.
Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам.
Налоговый контроль рыночности цен.
Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды.
Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК).

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию

Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
Как проверить контрагента?
Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
Схемы, которые не рекомендуется применять.

Использование льготных налогоплательщиков.

Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения, в том числе:
Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
Организации в сфере радиоэлектронной промышленности.
Сколково (инновационный бизнес).

Дробление бизнеса.

Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и последняя судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
Упрощенная система налогообложения (УСН).
Патентная система налогообложения (ПСН).
Налог на профессиональный доход (НПД).
Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
Особенности в сфере общественного питания, с учетом льготы по НДС.

Карта налоговой оптимизации

Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.

Налог на прибыль

·Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, налоговые резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
·Инвестиционный налоговый вычет (региональный и федеральный): кто применяет и как им правильно пользоваться
·Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации

НДС

Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.

Иное

Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.).
Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.

Онлайн участие

22 500 ₽

Онлайн участие
Видеозапись семинара до конца 2024 г.
Методические материалы (презентации)
Ответы на вопросы

Оставить заявку

Запись семниара

19 500 ₽

Видеозапись семинара до конца 2024 г.
Методические материалы (презентации)

Оставить заявку

Нашли дешевле? Снизим цену!

Мы гарантируем низкую цену! Если вы нашли на такое же мероприятие цену ниже в других учебных центрах, сообщите об этом нам и получите персональную скидку от цены конкурента

Получите бесплатную консультацию!

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вам необходимо нажать на кнопку «Подать заявку на участие», далее в открывшейся форме заполнить все поля и нажать кнопку «Отправить».

Направленная заявка обрабатывается в течение 1 часа. После ее обработки, на указанную в заявке электронную почту будет направлен Договор и Счет для оплаты.

Не нашли ответ? Задайте свой вопрос!