• 26-27 августа 2025 г.

  • 10:00 - 18:00

  • г. Москва

    отель «Бета» Измайлово
  • Онлайн семинар

О семинаре

В июне 2025 г. Президент РФ утвердил ряд налоговых поручений — изменения ожидались уже со следующего года. Главным среди них было движение в направлении фактической отмены упрощённой системы налогообложения. Об этом говорили и год назад, когда стало ясно, что «упрощенцам» с доходом свыше 60 млн рублей придется платить НДС. Но в целом та «донастройка налоговой системы» затронула не такую значительную часть налогоплательщиков. Теперь же ожидаются гораздо более радикальные изменения: если не с 2026-го, то в ближайшие годы большинство пользователей УСН, вероятно, всё же переведут на уплату НДС, а ставки самого единого налога при УСН постепенно будут сближаться с налогом на прибыль. На этот процесс, скорее всего, уйдёт 2–3 года.

До 1 декабря Правительство должно пересмотреть параметры УСН, введённые с 2025 года, и подготовить предложения по их корректировке. Для торговли первоначально предполагалось снизить лимит для перехода на уплату НДС (ориентировочно — в 2 раза), а главное — постепенно вообще отменить возможность применять УСН в торговле. В июле после волны критики со стороны предпринимательских объединений власти (вроде бы) решили не спешить: в Минфине заявили, что как минимум до 2028 года никаких изменений по НДС не будет. Однако изначальные июньские поручения Президента Правительству не отменены, да и никаких изменений в части самозанятых пока Правительство тоже не планирует: до ноября должны быть разработаны меры, направленные против злоупотреблений со стороны работодателей в части привлечения самозанятых (так называемая «подмена трудовых отношений на гражданско-правовой договор с самозанятым»). Речь идёт или вообще о запрете на работу самозанятых с юрлицами и ИП, или о введении страховых взносов на выплаты самозанятым.

По-прежнему много вопросов оставляет налоговая амнистия «в отношении некрупных компаний, которые при фактическом росте бизнеса были вынуждены использовать схемы налоговой оптимизации» — в частности, уже есть случаи её саботажа налоговиками, а вопрос защиты от уголовной ответственности по сопутствующим (неналоговым) преступлениям так и не решён.

Таким образом, расслабляться бизнесу рано. Налоги растут, а потребности в их оптимизации у налогоплательщиков меньше не становится. На этом фоне налоговый контроль усиливается, в т.ч. в рамках проверки «добровольного отказа от дробления бизнеса» в целях амнистии. При этом он всё больше «цифровизируется», налоговые органы все шире применяют в нём искусственный интеллект (разрабатывается новая ИАС «Дробление», создаются специальные отделы по дроблению в ИФНС), аналитическое процедуры и профилактические мероприятия, разнообразные способы «побуждения» налогоплательщиков к «добровольной» доплате налогов.

Какие изменения ждут бизнес, как к ним подготовиться, как изменить свою структуру и схемы работы уже сейчас? Какие варианты налогового планирования остались и какие новые появились? Как «заслужить» амнистию по дроблению, перейти на уплату НДС на УСН или и вовсе жить без УСН — и при этом не разориться? Как жить дальше в новых реалиях «модернизации фискальной системы», ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита? Ответам на эти вопросы и посвящен семинар.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров/бухгалтеров, финансовых директоров/специалистов и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.
Лекторы
  • Кузьминых Артем Евгеньевич

    Лектор

    Управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет большой опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий.

На семинаре вы узнаете:

  • Стратегии перехода на НДС без потерь

    Как сохранить маржу при отмене УСН и новых ставках НДС
  • Амнистия по дроблению: как ей воспользоваться

    Как избежать доначислений и уголовных рисков за прошлые периоды
  • Льготы, которые еще работают

    Секреты использования региональных льгот, инвестиционных вычетов и спецрежимов
  • Замена самозанятых: легальные альтернативы

    Как строить отношения с фрилансерами без штрафов
  • Новые инструменты налогового планирования

    Безрисковые схемы перераспределения расходов и вычетов по НДС
  • Защита активов и денег

    Личные фонды, холдинги и другие способы сохранить капитал.
Получите бесплатную консультацию!
Программа семинара

1.

Какие изменения к худшему ждем и когда: ужесточения в работе с самозанятыми, снижение порога освобождения от НДС на УСН, запрет УСН для торговли, прогрессивная шкала НДФЛ для нерезидентов и др.

2.

Какие льготы будут сохранены и расширены: льготы для производственной сферы, ТОР, освобождение от НДС в общепите (лимит дохода до 3 млрд руб. в год) и туризме, корректировка параметров федерального инвестиционного вычета и др.

3.

Какие могут быть способы реагирования налогоплательщиков на изменения: АУСН, ПСН, дробление 3.0 («до мышей»), «полноценные» ИП вместо самозанятых и др. Три основные дороги для адаптации бизнеса к изменениям в части НДС — разбираем варианты и какие кому в какой ситуации подойдут.

4.

Обзор изменений законодательства и практики: что в 2025 году не работает так, как раньше:
  • Агрессивная «оптимизация НДС» в самых одиозных вариантах (обналичка, «бумажный НДС», «площадки»).
  • Дробление бизнеса при наличии явных признаков дробления, и, в частности, дробление на субъектов УСН для неуплаты НДС. ИАС «Дробление», отделы по дроблению в ИНФС, активизация работы по дроблению в связи с амнистией. Франчайзинг — больше не «панацея от всех бед» (не даёт защиты от обвинений в дроблении).
  • «Переезд» в низконалоговый регион не дает льготы по УСН первые 3 года.
  • Сокращение льгот по УСН в низконалоговых регионах, преследование за «налоговый туризм» в Калмыкии, Удмуртии и др. регионах.
  • Массовое и топорное использование самозанятых (а также ИП) как налоговая схема (= «подмена трудовых отношений гражданско-правовыми»). Межведомственные комиссии по зарплатным налогам с участием представителей трудовых инспекций и налоговиков.
  • НДФЛ до 22%, в т.ч. у ИП на ОСН.
  • ПСН менее доступна.
  • Льготы по страховым взносам для МСП теперь не с зарплаты выше МРОТа, а с зарплаты выше 1,5 МРОТа (+сам МРОТ вырос).
  • Покупка физлицом доли в ООО ниже рыночной цены влечет уплату НДФЛ.
  • Выход из ООО и передача имущества выходящему участнику теперь не безналоговая.
  • Продажа физлицом доли в ООО (или выход из ООО) при владении долей более 5 лет (только до 50 млн/год).
  • Ставки налога на прибыль 0% для IT-компаний больше нет.
  • Займы на строительство/покупку жилья теперь могут создавать материальную выгоду у физлица (НЛФЛ 35%).

5.

Что осталось/работает:
5.1. Оптимизация/планирование по НДС в более качественных вариантах:
  • Отсрочка уплаты НДС.
  • «Безразрывный НДС».
  • Реальные покупки реальных товаров/работ/услуг.
  • Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль). Перераспределение расходов и вычетов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать, а также мотивировать/вынудить покупателей становиться «безНДСными».
5.2. Грамотное структурирование бизнеса (при отсутствии признаков дробления) как альтернатива формальному дроблению:
  • Дробление — определение в законе 176-ФЗ и документах ФНС, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования. Внешние и «внутренние» признаки дробления. Как выявляют схемы дробления, ИАС «Дробление». Налоговые последствия дробления.
  • Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.
  • Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся. Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.
  • Как уйти от аффилированности. Не номиналы, а доверенные лица — где их взять и как контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.
  • Альтернативы франчайзингу: «незарегистрированный франчайзинг» и дилерская/партнёрская сеть.
5.3. Льготы по УСН при создании нового юрлица/ИП в низконалоговых регионах при условии реальности ведения деятельности. Продолжают действовать льготы в некоторых регионах (Чечня, Ингушетия и др., в Ленинградской области и Санкт-Петербурге 5/7% УСН для множества видов деятельности (при некоторых условиях).
5.4. Грамотное использование самозанятых и ИП без признаков «подмены». Платежи через платформы-агрегаторы услуг фрилансеров.
5.5. ПСН при соблюдении новых условий.
5.6. Налоговые каникулы для ИП продлены (для некоторых видов деятельности).
5.7. Личные фонды как механизм защиты активов (Хранитель активов) и налогового планирования.
5.8. Выход из ООО и передача действительной стоимости чистых активов деньгами, а для передачи имуществ есть и другие схемы.
5.9. Продажа физлицом доли в ООО (или выход) при владении более 5 лет до 50 млн рублей остается + можно растягивать на более чем 1 год + выйти могут несколько физлиц.
5.10. Льготы по страховым взносам для МСП теперь с зарплаты свыше 1,5 МРОТ, но это лучше, чем без льгот.
5.11. Налог на прибыль 5% для IT по-прежнему на 20 проц. пунктов ниже, чем для всех.
5.12. НДФЛ у ИП на ОСН по-прежнему ниже, чем налог на прибыль у юрлиц, плюс не сразу 22%, а по шкале (эффективная ставка ещё ниже) + по-прежнему у ИП нет налога на дивиденды.
5.13. Материальная выгода по НДФЛ возникает не при всех займах физлицам, а только в 4 случаях.
5.14. Прочие способы — (региональный) инвестиционный налоговый вычет, резервы, лизинг, амортизационная премия, льготы для медицины, образования, IT, общепита, гостиниц/туризма...

6.

Что новое появилось:
  • НДС от маркетплейсов — как его «спасти» (взять к вычету), но при этом продавать товары через маркетплейс на безНДСной «упрощёнке»?;
  • Амнистия по дроблению за 2022–24 гг. «Побуждения» — основные угрозы (а не ВНП!). Возможный арест имущества/счетов даже у тех, кто попал под амнистию (!);
  • Уплата НДС/переход на более высокую ставку НДС на УСН — со следующего месяца (не задним числом). Это делает возможным иметь до 5+ млрд рублей безНДСной реализации в год;
  • Специальные ставки НДС 5/7% на УСН (выгодно в сочетании с другими вариантами налоговых режимов при перераспределении вычетов, покупателей и расходов);
  • НДС 20% на УСН — иногда это благо, а не катастрофа;
  • АУСН (почти) по всей стране — новый вариант выплаты белой зарплаты без страховых взносов (с сохранением социальных гарантий и пенсионных накоплений);
  • Новые льготные страховые взносы для производственных МСП;
  • Федеральный инвестиционный налоговый вычет.

12. Ответы на вопросы.

По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию.

* Скидки не суммируется с другими скидками и предложениями. Условия скидок могут быть изменены, скидка может быть прекращена без предварительного уведомления
Стоимость
Скидка -20%
при оплате до 15 августа
Очное участие (ВИП)
79 900 руб./чел.
В стоимость входит: очное обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, именной сертификат, доступ к видеозаписи семинара на 5 месяцев, индивидуальная консультация с Артемом Кузьминых (1 час).
Очное участие
39 900 руб./чел.
В стоимость входит: очное обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, именной сертификат, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Онлайн участие
34 900 руб./чел.
В стоимость входит: онлайн-обучение 2 дня, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Доступ к видеозаписи семинара
24 900 руб./чел.
В стоимость входит: методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.
Получите бесплатную консультацию!
Ответы на часто задаваемые вопросы

Вам необходимо нажать на кнопку «Подать заявку на участие», далее в открывшейся форме заполнить все поля и нажать кнопку «Отправить».


Направленная заявка обрабатывается в течение 1 часа. После ее обработки, на указанную в заявке электронную почту будет направлен Договор и Счет для оплаты.

Не нашли ответ? Задайте свой вопрос!